Fluxo de caixa
Realizado x projetado, gráfico/tabela, granularidade e estimativa de impostos.
Funcionalidade nova
A aba Fluxo de Caixa mostra quanto dinheiro entrou e saiu da clínica e projeta o saldo nos próximos meses. Você acessa em Financeiro → Fluxo de Caixa (/financeiro/fluxo-de-caixa). É uma visão de nível administrativo: depende da permissão Finanças com acesso de leitura.
Funcionalidade recém-lançada
O Fluxo de Caixa é uma adição recente ao módulo financeiro. Ele reúne faturas, despesas, repasses e impostos em um único painel de entradas e saídas, com projeção do saldo dentro do período selecionado no filtro.
Escolhendo o período
O Fluxo de Caixa usa a mesma barra de filtro do topo do módulo Financeiro. Use as setas ← e → para mudar de ano e os botões de mês (Jan a Dez) ou Ano todo para definir a janela.
- Mês selecionado (ex.: Jun): o painel mostra do dia 01 ao último dia daquele mês e ajusta a granularidade para Diário automaticamente.
- Ano todo: o painel cobre 01/01 a 31/12 e ajusta a granularidade para Mensal automaticamente.
Você pode trocar a granularidade manualmente depois (veja abaixo).
Os três controles
Logo abaixo dos alertas (quando houver), há uma faixa de controles:
Visão — alterna entre Realizado e Projetado. Esta é a escolha mais importante; ela define quais dados aparecem (detalhada na próxima seção).
Granularidade — agrupa as entradas em Diário, Semanal (semanas de segunda a domingo) ou Mensal. Útil para enxergar tendências sem o ruído do dia a dia.
Visualização — alterna entre Gráfico e Tabela dos mesmos números.
Realizado x Projetado
A diferença entre as duas visões não está no período — é o mesmo intervalo do filtro — e sim em o que é incluído.
Mostra apenas o que de fato entrou e saiu:
- Entradas: faturas com status Pago (pela data de pagamento).
- Saídas: despesas com status Pago (pela data de pagamento).
O período inclui o dia inteiro da data final — um pagamento registrado no último dia do mês, a qualquer hora, entra no mês.
Se a clínica tiver a integração com o Banco Inter ativa, o Realizado passa a usar as transações bancárias como fonte da verdade do caixa: cada movimentação é vinculada à fatura ou despesa conciliada e, quando não há vínculo, aparece marcada com ⚠ Não conciliado. Sem integração, o cálculo usa as faturas e despesas pagas.
As Entradas sempre fecham com o extrato
Com a integração ativa, o total de Entradas é sempre igual à soma dos créditos do extrato no período — a conciliação decide apenas a que fatura cada pedaço do dinheiro pertence, nunca o total.
Uma transação parcialmente conciliada (um PIX de R$ 2.440,00 vinculado a uma fatura de R$ 1.220,00) aparece em duas linhas: a fatura conciliada e a sobra como ⚠ Não conciliado. Se a conciliação somar mais que a transação — o que é erro de dado —, a linha aparece com ⚠ Conciliação acima do valor da transação e o total continua limitado ao que o banco movimentou.
Nesta visão você ainda vê o cartão Faturas Pendentes (faturas com status Pendente, Enviado ou Parcial que vencem no período), junto de Fluxo Líquido (realizado) e Fluxo Líquido + Pendentes, para enxergar o que ainda falta receber.
Mostra o realizado somado às projeções do que ainda deve acontecer. Inclui:
- Receita das sessões agendadas — consultas e reuniões com status Agendado, Confirmado ou Finalizado, usando o preço da sessão (ou o valor por sessão do paciente). Quando já existe fatura para o paciente no mês, o valor real da fatura é usado; para o restante das sessões, aplica-se um desconto pela taxa de cancelamento histórica da clínica (últimos 6 meses).
- Faturas em aberto — pelo vencimento.
- Despesas em aberto e vencidas mais despesas recorrentes ainda não lançadas (marcadas como "(recorrente)").
- Repasse aos profissionais — em duas partes:
- Repasse em aberto do mês de referência, calculado com exatamente os mesmos números da tela Financeiro → Repasse: o valor vem das faturas do mês, item por item, com cada sessão atribuída ao profissional que atendeu e cada crédito descontado do bruto do profissional que o originou. É o saldo, não o total: se parte do repasse do profissional já foi acertada, só o que resta continua projetado. Se a clínica usa o regime Sobre o recebido (Configurações da Clínica → Financeiro → Repasse), a projeção também se limita ao que já foi reconhecido: uma fatura ainda não conciliada não projeta repasse nenhum, e o valor aparece conforme o dinheiro entra. Aparece com vencimento no dia 15 do mês de referência. Quando o mês ainda não tem nenhuma fatura, o valor é estimado a partir das sessões agendadas (e o rótulo traz "(estimado)").
- Repasse já pago, que entra como saída realizada na data do pagamento (regime de caixa) — veja abaixo.
- Impostos estimados (veja a seção sobre impostos).
Uma etiqueta azul confirma: "Inclui projeções de despesas recorrentes e faturas em aberto". No gráfico e na tabela, uma linha "Hoje" separa o que já aconteceu do que é projeção.
Quando o repasse pago entra no fluxo
O repasse acertado sai do caixa na data em que foi pago, não no mês a que se refere:
- Ao marcar o repasse de um profissional como pago, a projeção daquele profissional para o mês de referência cai na mesma medida: se o acerto cobriu tudo, a projeção desaparece; se cobriu parte, o restante continua projetado. Em seu lugar surge uma saída realizada na data do pagamento.
- Exemplo: o repasse de março pago em 05/04. Ao consultar abril, a saída do repasse aparece no dia 05/04 e pressiona o saldo daquele dia. Ao consultar março, não há projeção (já foi pago) nem saída realizada (o dinheiro só saiu em abril).
- Um acerto cancelado desaparece das saídas realizadas e o valor dele volta para a projeção do mês de referência.
- O regime do repasse não muda a data da saída realizada — ela é sempre a data do acerto. Ele muda apenas quanto sobra projetado.
Isso vale para o gráfico, para a tabela e para o saldo. Os cartões Despesas Executadas e Despesas Projetadas continuam contando apenas despesas, sem repasse e sem impostos — o repasse tem cartão próprio.
Cartões de resumo
Em qualquer visão, uma faixa de cartões resume o período:
| Cartão | O que mostra |
|---|---|
| Saldo inicial | Saldo no começo do período. Quando vem da integração bancária, traz a marca (Inter) e a data de atualização. |
| Entradas | Soma das entradas do período. |
| Saídas | Soma das saídas do período. |
| Fluxo líquido | Entradas menos saídas (verde se positivo, vermelho se negativo). |
| Saldo final | Saldo projetado ao fim do período. |
Se a integração com o Banco Inter estiver ativa, um cartão verde no topo mostra o Saldo atual — Banco Inter com a data e hora da última atualização (formato DD/MM/AAAA às HH:mm).
Detalhamento da projeção
Na visão Projetado, acima do gráfico aparecem cartões específicos da projeção: Receita Recebida, Receita Projetada (com nº de sessões e % de cancelamento), Despesas Executadas, Despesas Projetadas (abertas + recorrentes), Impostos Estimados, Repasse e, ao final, a Sobra clínica estimada — receita total menos despesas, impostos e repasse.
A Receita Projetada de cada sessão agendada segue a mesma ordem de preço do faturamento: valor da própria sessão → preço daquele paciente no serviço → valor padrão do serviço → valor de sessão do cadastro. Assim, um paciente cobrado só por preço de serviço (sem valor de sessão no cadastro) projeta o valor do serviço, não R$ 0. Sessões de serviços marcados como isentos de imposto entram na receita, mas ficam fora da base de imposto usada no Repasse projetado.
Uma diferença proposital em relação à fatura: quando o paciente tem preço contratado num serviço, a projeção usa o preço vigente na data da sessão, e não o de hoje. Se você já contratou um reajuste para começar em setembro, ele aparece na receita projetada de setembro. A fatura, por outro lado, cobra sempre o preço vigente no dia em que é gerada — ela registra um fato do presente, a projeção é previsão.
Gráfico e tabela
Os mesmos números podem ser vistos de duas formas, definidas pelo controle Visualização:
- Gráfico: área verde para Entradas, área vermelha para Saídas e linha índigo para o Saldo acumulado. Passe o cursor sobre um ponto para ver os valores daquela data. Na visão Projetado, uma linha tracejada "Hoje" marca o início da projeção.
- Tabela: colunas Período, Entradas, Saídas, Líquido e Saldo. Passe o cursor sobre um valor de entrada ou saída para ver o detalhamento (faturas, despesas e repasses que compõem o total). Na granularidade Diário, dias sem movimento são omitidos para deixar a tabela mais limpa; na visão Projetado, uma linha "Hoje — abaixo: projetado" separa o realizado da projeção.
Alertas
Quando o sistema detecta riscos no período, faixas coloridas aparecem no topo da página:
- Saldo negativo / Saldo projetado negativo — o saldo acumulado fica abaixo de zero em alguma data. No Realizado com integração bancária ativa esse alerta é suprimido, porque as datas de pagamento de faturas e despesas nem sempre coincidem com as datas das transações no banco.
- Despesa grande prevista — uma ou mais saídas futuras somam R$ 5.000,00 ou mais num único dia.
- Concentração de vencidos — 3 ou mais despesas vencidas no período, com o total acumulado.
Estimativa de impostos
Na visão Projetado, o cartão Impostos Estimados projeta a carga tributária do mês com base no regime tributário configurado na clínica (em Configurações → NFS-e, campo regime tributário). A estimativa é apenas indicativa — não substitui a apuração da sua contabilidade.
O cálculo varia por regime:
Valor fixo mensal do DAS. Não há componente trimestral.
DAS mensal calculado pelo Anexo III (serviços), com a alíquota efetiva determinada pela faixa de receita bruta dos últimos 12 meses (RBT12). É um imposto sempre mensal.
Combina componentes mensais e trimestrais:
- Mensal: ISS (alíquota da configuração de NFS-e, padrão 5%), PIS e COFINS.
- Trimestral: IRPJ e CSLL sobre a base presumida (32% da receita de serviços), com o adicional de 10% de IRPJ sobre o lucro presumido que exceder R$ 60.000,00 no trimestre.
A parcela trimestral só entra na estimativa nos meses de vencimento: janeiro, abril, julho e outubro (referente ao trimestre anterior).
Os impostos estimados são lançados como saídas projetadas no fluxo (com vencimento no dia 20 do mês), então também impactam o Saldo final e a Sobra clínica estimada.
A receita usada na estimativa parte da projeção de sessões e das faturas do mês. Se os preços por sessão ou o regime tributário estiverem desatualizados, os impostos estimados ficarão imprecisos. Mantenha esses cadastros em dia para uma projeção confiável.
Dicas rápidas
- Para acompanhar o caixa do mês corrente, deixe em Realizado + Diário.
- Para planejar os próximos meses, use Projetado + Mensal com Ano todo selecionado.
- Se um alerta de saldo negativo aparecer no Projetado, abra a Tabela e use os tooltips para identificar quais despesas ou repasses pressionam aquela data.